NRA账户根据放款币种的不同，所受的监管也不尽相同。NRA跨境贷款区分人民币贷款和外币贷款分别由人民银行或外汇管理局负责主要管理。

在我国推进人民币国际化的战略下，人民银行政策层面明确鼓励境内银行向境外机构发放人民币贷款。相关的政策主要为2011年10月24日中国人民银行发布的《中国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见》(银发(2011 255号)，明确允许国内商业银行对包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等境外项目提供跨境人民币贷款。大湾区方面，人民银行广州分行于2016年4月份发布了《中国人民银行广州分行关于支持中国（广东）自由贸易试验区扩大人民币跨境使用的通知》(广州银发2016 13号)，该通知鼓励和支持区内银行基于实需和审慎原则向境外机构和境外项目发放人民币贷款；《人民银行关于金融支持中国（广东）自由贸易试验区建设的指导意见》 (银发〔2015〕374号),该通知鼓励自贸试验区内银行业金融机构增加对企业境外项目的人民币信贷投放。目前，人民币NRA跨境贷款在政策层面是明确鼓励的态度，并且就深圳人民银行而言，也出具相应的通知，明确要求银行对办理该类业务出具相应的内控制度。

目前，针对NRA外币贷款业务，外汇管理局暂无明确政策指引，而目前同业开展跨境NRA贷款的核心的法律依据为《外汇管理条例》第二十条:“允许银行业金融机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款”。但就该条的具体理解和适用，目前仍缺乏较为清晰的实施细则和操作指引。因此，从实务出发，各银行在办理NRA贷款前，可前往当地外汇局管理局进行提前沟通，确认监管口径。但就大湾区内银行而言，根据2020年5月四部委联合发文出台的《关于金融支持粤港澳大湾区建设的意见》，政策层面明确支持粤港澳大湾区内地银行在宏观审慎框架下，向港澳地区的机构或项目发放跨境贷款。区内银行开展NRA贷款业务得到了更多的政策支持。

除了以上政策层面的规定外，全国外汇市场自律机制发布的《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》对这一业务地开展也进行了规范，各家银行在开展过程中也应当遵守相关要求。

由于NRA贷款属于面向境外借款人的银行授信业务，且贷款资金多用作境外借款人在其所在国经营、开展投资等使用。在境外某些国家来看，可能会认为是境内银行在境外借款人所在国开展银行业务，需要持有当地牌照经营。而境内银行在NRA贷款的借款人所在地往往并未取得银行牌照。如境内银行在办理NRA贷款前未就这一模式进行相应的法律调查，可能会带来不必要的法律风险。

 因目前监管政策上对境外借款人的主体资格及境外放款资金用途无明确要求，且NRA贷款常常会伴随境内担保人提供境内资产担保，因此，若银行未能对贷款主体的资质及还款来源的确定性进行充分调查，可能会导致虚假投资或借境外放款实现变相担保履约，从而导致外汇流失。

由于NRA贷款业务中借款人为境外机构，在涉及贷款纠纷的诉讼中，不可避免地会发生提交的有关证据是在我国境外形成的事实，例如借款主体的注册成立文件、签署合同及相关授权书等，这将给银行涉外债权来不确定的法律风险。根据2001年12月,最高人民法院出台《关于民事诉讼证据的若干规定》(简称“证据规则”)，第11条规定:“当事人向人民法院提供的证据系在中华人民共和国领域外形成的,该证据应当经所在国公证机关予以证明,并经中华人民共和国驻该国使领馆予以认证,或者履行中华人民共和国与该所在国订立的有关条约中规定的证明手续。当事人向人民法院提供的证据是在香港、澳门、台湾地区形成的,应当履行相关的证明手续。” 因此，银行若在办理NRA贷款业务过程中，对境外形成证据未履行相关的公证手续，可能会为后续贷款纠纷处置带来较大的法律风险。

目前监管对NRA贷款业务无明确的规定，对贷款用途也未能找到相对应的政策依据。仅《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范》中的审核要点，对银行发放的境外贷款资金用途进行了负面清单的规定：“银行发放的境外贷款资金原则上是用于企业境外的生产经营活动，不得以境外资本名义直接或间接方式回流境内使用，包括但不限于将境内银行贷款以外债形式转借境内机构使用，或者将境内银行贷款以FDI形式调入境内使用，允许以支付境内企业贸易货款或服务贸易款形式回流境内。”但目前，也存在部分境外集团希望将NRA贷款资金通过外债的方式，汇入境内子公司或项目公司，支持境内企业在境内的生产经营，但根据展业规范，目前这种模式存在一定难度。基于外汇监管层面未发现对NRA贷款资金回流的明确限制，而内保外贷，汇发[2017]3号文已明确允许内保外货的资金可以通过股权或债权的方式调回境内使用，只要在调回境內使用的过程中满足有关股权和债权的外汇登记手续即可。因此，针对这种出于实需而产生的以债权方式回流NRA贷款资金的模式，仍值得进一步探讨。

（三）还款来源，担保事项的调查及管理。

 严格审核借款企业的偿债能力，落实第一还款来源。可参照内保外贷对境外债务人主体资格的要求，对债务人主体资格的合法性进行规范审核；同时，应通过审核债务人的登记注册文件、财务报告、纳税证明等材料，来确认其是否具备足够的清偿能力或可预期的还款资金来源，是否能够满足债务清偿的需要，避免发生恶意放款或担保。

（四）对贷后管理的要求

NRA贷款业务放款后，银行需严格按照一般境内授信业务做好贷后检查，持续监控贷款资金是否用于贷款审批用途，及时收集贷款用途证明材料，同时应关注债务人偿债能力的变化及担保品价值的变化，及时做好风险预警工作。另外，还需要重点关注借款人所在国家或地区的国别风险变化，及时做好境外债权管理。

在开展NRA放款业务时，为了避免后续出现法律纠纷时因证据无效或证据不明等原因，导致银行境外债权受损，银行应当就境外形成的证据办理有关公证认证等证明手续。这里的证据主要包证明当事人主体资格、授权委托事项的证据及证明案件事实的证据等。只有在证明手续完备的情况下,外国当事人才能作为适格主体承担义务，涉及香港、澳门、台湾地区的当事人也是如此。