跨境合规||中国境内自然人怎样合法合规地进行境外投资？
中国境内自然人进行境外投资需要关注的点主要有哪些？
一、要了解相关法律法规：境内个人需要了解《外汇管理条例》等相关法律法规，这些法规规定了境内个人向境外直接投资或从事境外有价证券、衍生产品发行、交易的登记要求。
二、办理登记：根据《外汇管理条例》第十七条，境内个人需要按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。
三、审批和备案：部分境外投资可能需要事先经有关主管部门批准或备案。这可能包括国家发展和改革委员会（NDRC）和商务部（MOFCOM)的审核或备案。
四、37号文备案：
设立境内权益公司：境内自然人需要首先设立一个有限责任公司，成为该公司的股东。
境外设立特殊目的公司（SPV）：如在开曼群岛、BVI、香港等地设立用于境外融资的离岸公司。
办理37号文初始登记：需要在境内权益公司注册地的银行进行申报，具体需要准备的材料建议咨询当地银行。
签署VIE相关协议（如适用）：在需要通过可变利益实体（VIE）结构进行境外上市的情况下，签署相关协议。
37号文登记应在境内居民以境内外资产或权益向特殊目的公司出资前办理。如未及时办理，之后需要进行补登记，这通常面临更加严格的审核，并可能需要说明补登记的理由，甚至可能面临行政处罚。
37号文备案的主要目的是解决中国境内居民在境外持股、境外融资和返程投资的合规性问题，并打通境内居民境外投资资金调回通道。如果不办理37号文登记，境内居民从特殊目的公司获得的收益将难以合规地调回国内使用，可能会阻碍公司境外上市，并可能承担行政或刑事责任。
五、银行审核：目前，部分外汇管理权限已下放至银行，银行在审核个人境外投资时，仍需向外管局报告。
六、由于涉及的专业领域较多，建议在前期方案确定前咨询专业机构，以确保合规并优化法律和税务规划。
七、合规投资：避免使用被定性为“非法机构”的平台进行境外投资，确保投资活动合法合规。
请注意，这些步骤可能会随着政策的变化而变化，因此在进行境外投资前，建议咨询最新的法律法规和专业意见。
此外，根据2017年国务院转发的《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》，中国企业海外投资分为鼓励、限制和禁止三类，以对外投资的产业指导目录的形式，较为详细地给出了中国企业对外投资的方向。境内个人在进行境外投资时，也应参考这一指导意见，确保投资行为符合国家鼓励的方向，避免进入限制或禁止的领域。
最后，境内个人在境外投资过程中，还需注意遵守中国政府关于经济制裁和反制裁的相关要求，避免因违反相关规定而面临处罚或法律风险。
附相关法律法规
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