深圳市綠色投資評估指引

第一條 為有效識別、評估和管理投資專案的環境影響與風險，提升投資專案的環境效益，促進金融機構業務的可持續發展，根據《深圳經濟特區綠色金融條例》（以下簡稱《條例》）相關規定，制定本指引。

第二條 本指引所稱綠色投資評估是指深圳經濟特區內的金融機構對符合《條例》規定條件的投資專案的環境影響、風險與效益按照規定進行投資前評估和投資後管理的行為。

前款所稱的金融機構包括銀行業金融機構、保險業金融機構、證券業金融機構和其他從事金融服務的機構。

第三條 金融機構應當建立綠色投資評估制度，明確機構內部開展綠色投資評估及投資後管理工作的部門及職責分工、工作方法及操作流程，形成常態化工作機制，保證相關工作的有效落實。

第四條 深圳經濟特區內的投資專案符合下列情形之一的，提供金融產品和服務的金融機構應當開展綠色投資評估：

（一）專案總投資額達到五千萬元，且依法依規需要進行環境影響評價；

（二）專案年溫室氣體排放量預期達到三千噸二氧化碳當量；

（三）法律、法規規定需要開展綠色投資評估的其他情形。

鼓勵金融機構參照本指引對其他投資專案開展綠色投資評估。

第五條 金融機構應當對投資專案主體（以下簡稱專案主體）提供的環境影響評價相關報告進行評估，評估內容包含：

（一）評價程式的合規性。環境影響評價分類（環境影響報告書、環境影響報告表或填報環境影響登記表）、環境影響評價工作等級、環境影響評價標準、環境影響評價範圍是否符合相關規定；

（二）評價機構的適當性。環境影響評價相關報告編制單位及編制人員是否符合《環境影響評價法》《建設專案環境影響報告書（表）編制監督管理辦法》（生態環境部令第9號）（以下簡稱《管理辦法》）等法律法規規定的相關要求，且未列入《管理辦法》規定的環境影響評價失信“黑名單”或限期整改名單；

（三）評價結論的合理性。在綜合考慮評價程式合規性、評價機構適當性的基礎上，衡量評價結論是否具有合理性。

第六條 金融機構應當結合環境影響評價相關報告內容，評估分析專案的環境影響、環境風險及環境效益，具體包括：

（一）專案是否符合國家和地方有關環境保護法律法規、政策規範及相關規劃，專案選址是否合理，專案是否符合生態保護紅線、環境品質底線、資源利用上線和環境准入清單相關要求；

（二）專案在建設階段、生產運行階段對大氣環境、水環境、聲環境、土壤環境的影響，對相關區域、河流、流域、海域生態系統的影響，對相關區域生物產生的多樣性影響，對環境和人群健康產生的長遠影響等；

（三）專案實施的經濟效益、社會效益及環境效益之間的關係，專案短期環境效益、中期環境效益與長期環境效益之間的關係等。

鼓勵金融機構評估分析專案環境風險的危害範圍及程度、專案環境風險是否可防控，專案針對建設階段、生產運行階段擬採取的污染防治、生態保護、環境風險防範等環境保護措施是否可行。

第七條 金融機構應當對投資專案主體的環境風險管控能力進行評價，評價內容包括：

（一）專案主體制定的環境相關政策制度，相關制度應當明確企業環境目標及負責人員，以便指導環境風險評估與管理相關工作開展；

（二）專案主體建立的長效環境風險管理機制，包括識別專案環境風險並配套制定管理方案，避免專案實施對環境造成不利影響或確保專案運營合法合規的有效措施；

（三）專案主體與環境風險管理需求相適配的組織結構，包括高層管理、職責分工以及提供的管理支持、人力及財力資源；

（四）專案主體建立的突發環境事件應急預案，用以應對專案中突發性事故及緊急情況，有效防止和降低對環境及人群造成的傷害；

（五）專案主體建立的對於環境風險管理方案的監督及審查機制，包括評估跟蹤管理方案的有效性、專案的持續合規情況、專案環境目標完成進展及差距的要求，以及在此基礎上提出的調整及改進建議；

（六）專案主體屬於《深圳經濟特區綠色金融條例》及《深圳市環境污染強制責任保險實施辦法》規定應當投保環境污染強制責任保險的，已按照規定投保；

（七）專案主體建立的利益相關方的溝通機制、申訴管道及資訊披露機制；

（八）專案主體建立並維持的外部溝通機制，以接受來自社會公眾的監督及意見，並依法依規開展環境資訊披露。

第八條 針對綠色投資評估過程中發現的問題，金融機構應當與專案主體充分討論並評估其解決方案，並將針對本指引第五條、第六條及第七條的評估結論納入到投資決策中。

第九條 金融機構應當通過完善合同條款督促客戶加強環境風險管理。對涉及重大環境風險的客戶和專案，應當在合同中訂立客戶加強環境風險管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環境風險方面違約時的條款。

第十條 金融機構應當將綠色投資評估內容納入投資後管理，建立健全投資後管理制度，具體包括：

（一）推動專案主體每年提交環境風險監測報告，報告內容包括：年度專案的環境合規情況、溫室氣體排放總量及強度，專案主體針對綠色投資評估結論及合同中約定的環境保護改進措施的實施情況，專案主體在報告年度內環境相關管理制度的更新，以及其他環境及安全領域重大事件；

（二）對照綠色投資評估結論及服務合同，對專案主體提交的環境風險監測報告進行分析評價，重點評估專案的環境合規情況，專案主體環境保護改進措施的履行情況；

（三）對於專案主體未履行合同約定的環境義務及承諾的，積極與專案主體溝通並約定期限採取補救措施，若專案主體在約定期限內仍無法達到合同要求，按照合同約定採取相應措施。

第十一條 金融機構可以委託第三方專業服務機構協助開展綠色投資評估工作。

第十二條 多個金融機構對同一個需要開展綠色投資評估專案進行聯合投資的，可以委託其中一個金融機構開展綠色投資評估工作，也可以聯合開展綠色投資評估工作。

第十三條 本指引有關用語的含義：

（一）投資專案，是指企業在中國境內投資建設的固定資產投資專案，包括企業使用自己籌措資金的專案，以及使用自己籌措的資金並申請使用政府投資補助或貸款貼息的專案。

（二）環境影響，是指專案對各環境要素可能產生的污染影響與生態影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等；

（三）環境風險，是指突發性事故對環境造成的危害程度及可能性；

（四）環境效益，是指由專案建設運營所產生的對生態環境的改善與優化的結果；

（五）突發環境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財產受到危害或威脅的緊急情況。

第十四條 本指引由深圳市地方金融監督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監督管理總局深圳監管局、中國證券監督管理委員會深圳監管局負責解釋。

第十五條 本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。